Procedimiento para una certera devolución de IVA ante SAT (incluye tratamiento, compensación y acreditamiento de saldos a favor)
Ponente:
C.P.M.A.E.M.F. Miguel alarcon Diaz
Fecha:
09/03/2023
Temario:
1. Impuesto al Valor Agregado
· Definición
· ¿Cuándo se determina un saldo a favor de IVA?
· Plazos para solicitar un saldo a favor de IVA.
· ¿Qué Actos están Gravados para la Ley del Impuesto
al Valor Agregado?
· ¿Qué es el IVA Trasladado y el IVA Acreditable?
· Plazos para que efectúe la devolución la Autoridad.
2. Determinación del IVA Trasladado y Acreditable
(Nacional e Importación).
· Determinación del IVA Traslado y Acreditable que se
encuentren expedidos o pagados en moneda extranjera
· Requisitos del IVA Acreditable.
· Determinación de factor de prorrateo del IVA acreditable
cuando se tengan actividades exentas y gravadas. 2.4.
· Diferencias entre Actos
3. Gravados a la tasa del 0% y Exentos.
· Amarres del IVA Trasladado y Acreditable contra contabilidad,
y su importancia.
· Análisis de la totalidad de los depósitos recibidos por el
contribuyente.
· Revisión del soporte documental del IVA Trasladado y
Acreditable.
4. Caso Practico Determinación de IVA.
5. Compulsa de proveedores del mes contra listado del
artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación
(Empresas que facturan operaciones simuladas).
6.Llenado de declaración de IVA en la página del SAT.
7. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).
8. Requisitos para la presentación de la Solicitud de
Devolución de IVA a Favor.
9. Proceso de solicitud de saldos a favor en la página del SAT
10. Requerimiento de información y documentación adicional por parte de la autoridad, plazos y formas para la contestación.
11. Proceso de contestación de requerimientos en la página
del SAT.
12. Qué hacer si la Autoridad niega la solicitud de devolución de IVA.
