Que encontraras en el Temario
Dirigido
Objetivo
Temario:
- Ingresos acumulables
- Enajenación de bienes y prestación de servicios.
- Anticipos por enajenación de bienes y prestación de servicios.
- Servicios personales independientes que se presten a través de S.C. y A.C.
- Uso o goce temporal de bienes.
- Contratos de obra inmueble, incluyendo demolición, proyección, inspección y supervisión.
- Contratos de obra mueble que se ejecutan conforme a plano, diseño y presupuesto.
- Intereses normales o moratorios.
- Ajuste anual por inflación.
- Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en México.
- Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en el extranjero.
- Enajenación de terrenos.
- Enajenación de activos fijos.
- Recuperación de cuentas incobrables previamente deducidas.
- Actualización de contribuciones fiscales.
- Recuperación de compañías aseguradoras y afianzadoras por pérdida de inversiones, robo de nómina e inventarios, entre otros.
- Deudas no pagadas por prescripción.
- Fluctuación cambiaria.
- Estímulos fiscales.
- Papel de trabajo para determinar ingresos contables, para ISR y PTU
- Principales deducciones y sus requisitos
- Devoluciones, descuentos y bonificaciones.
- Costo de lo vendido real y estimado.
- Compras.
- Adquisición de terrenos.
- Pérdida en venta de terrenos.
- Salarios y prestaciones que derivan de una relación laboral e ingresos asimilables.
- Prestaciones de previsión social.
- Aportaciones de seguridad social.
- Contribuciones.
- Accesorios de las contribuciones.
- Actualización de contribuciones.
- Donativos.
- Pagos a residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional.
- Intereses.
- Ajuste anual por inflación.
- Seguros y fianzas.
- Pérdidas por créditos incobrables.
- Consumos en restaurantes y bares.
- Gastos de viaje.
- Combustibles para vehículos.
- Provisión para primas de antigüedad.
- Otras provisiones.
- Anticipos para gastos a proveedores nacionales.
- Estímulo fiscal por contratar trabajadores discapacitados y de 65 años o más de edad.
- Retenciones de ISR no efectuadas, absorbidas como gasto.
- Otras deducciones.
- Papel de trabajo para determinar las deducciones contables, para ISR y PTU
- Deducción de inversiones
- Definición fiscal de inversión.
- Porcientos de deducción.
- Reglas para la deducción de inversiones.
- Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.
- Deducción de inversiones adquiridas a través de arrendamiento financiero.
- Ganancia en enajenación de terrenos.
- Ganancia en enajenación de inversiones.
- Determinación de la ganancia o pérdida por la enajenación de inversiones y terrenos contable para ISR y PTU.
- Papel de trabajo para calcular el ajuste anual por inflación
- Procedimiento para calcularlo.
- Concepto de crédito y deuda.
- Cálculo del promedio anual de créditos y deudas.
- Sanción por no registrar deudas.
- Disminución de pérdida fiscal de ejercicios anteriores
- Ejemplos para determinar el resultado contable, la utilidad fiscal, el resultado fiscal y la renta gravable para PTU
¿Quien Impartirá este Curso?
C.P.C. Luis Antonio Escalante Pelcastre
CV:
- 1980–1992 dirección general de auditoría fiscal federal sh y cp
- Departamento de auditorías directas revisión de obligaciones fiscales a diversos tipos de contribuyentes.
- 1992-1995 centro comercial plaza Lindavista
- Gerencia a nivel corporativo planeación fiscal, financiera y contable, declaración de impuestos.
- 1996-1997 Anaya editores, S.A. de C.V.
- Contador general jefe del departamento de contabilidad, declaraciones de impuestos.
- 1997 a 2001 Escalante Méndez y Asociados, S.C.
- Director socio-fundador asesoría fiscal y contable. 2001 a la fecha syl contadores y abogados sc socio – fundador y capacitador.
- Expositor en temas fiscales en:
- Canacintra estado de México canirac estado de México visión humana, ac capacitación sil contadores.
- Docencia
- 1985-1999 centro universitario “grupo sol”
- Catedrático
- Asignaturas impartidas: 5°, 6° 7° 8° semestres a nivel profesional
- Legislación fiscal i y di
- Estudio contable de los impuestos
- Seminario de impuestos estrategia fiscal –financiera
- Auditoria i y ii
- Contabilidad de sociedades
- Seminario de contabilidad
- 2002 a 2009 universidad insurgentes plantel sur, a.c.
- Catedrático
- Asignaturas impartidas: 5°, 6° 7° 8° semestres profesional
- Legislación fiscal i y ii
- Estudio contable de los impuestos
- Seminario de impuestos
- Estrategia fiscal –financiera
- Consolidación fiscal
- 2001 a 2007 instituto mexicano de consultores fiscales, a.c.
- Director académico coordinador de síndicos ante los contribuyentes.
- Educación
- 1974–1978 facultad contaduría y administración UNAM licenciado en contaduría.
