Que encontraras en el Temario

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Objetivo

 

Temario:
  1. Ingresos acumulables
    • Enajenación de bienes y prestación de servicios.
    • Anticipos por enajenación de bienes y prestación de servicios.
    • Servicios personales independientes que se presten a través de S.C. y A.C.
    • Uso o goce temporal de bienes.
    • Contratos de obra inmueble, incluyendo demolición, proyección, inspección y supervisión.
    • Contratos de obra mueble que se ejecutan conforme a plano, diseño y presupuesto.
    • Intereses normales o moratorios.
    • Ajuste anual por inflación.
    • Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en México.
    • Dividendos o utilidades percibidos de personas morales residentes en el extranjero.
    • Enajenación de terrenos.
    • Enajenación de activos fijos.
    • Recuperación de cuentas incobrables previamente deducidas.
    • Actualización de contribuciones fiscales.
    • Recuperación de compañías aseguradoras y afianzadoras por pérdida de inversiones, robo de nómina e inventarios, entre otros.
    • Deudas no pagadas por prescripción.
    • Fluctuación cambiaria.
    • Estímulos fiscales.
  2. Papel de trabajo para determinar ingresos contables, para ISR y PTU
  3. Principales deducciones y sus requisitos
    • Devoluciones, descuentos y bonificaciones.
    • Costo de lo vendido real y estimado.
    • Compras.
    • Adquisición de terrenos.
    • Pérdida en venta de terrenos.
    • Salarios y prestaciones que derivan de una relación laboral e ingresos asimilables.
    • Prestaciones de previsión social.
    • Aportaciones de seguridad social.
    • Contribuciones.
    • Accesorios de las contribuciones.
    • Actualización de contribuciones.
    • Donativos.
    • Pagos a residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional.
    • Intereses.
    • Ajuste anual por inflación.
    • Seguros y fianzas.
    • Pérdidas por créditos incobrables.
    • Consumos en restaurantes y bares.
    • Gastos de viaje.
    • Combustibles para vehículos.
    • Provisión para primas de antigüedad.
    • Otras provisiones.
    • Anticipos para gastos a proveedores nacionales.
    • Estímulo fiscal por contratar trabajadores discapacitados y de 65 años o más de edad.
    • Retenciones de ISR no efectuadas, absorbidas como gasto.
    • Otras deducciones.
  4. Papel de trabajo para determinar las deducciones contables, para ISR y PTU
  5. Deducción de inversiones
    • Definición fiscal de inversión.
    • Porcientos de deducción.
    • Reglas para la deducción de inversiones.
    • Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.
    • Deducción de inversiones adquiridas a través de arrendamiento financiero.
    • Ganancia en enajenación de terrenos.
    • Ganancia en enajenación de inversiones.
    • Determinación de la ganancia o pérdida por la enajenación de inversiones y terrenos contable para ISR y PTU.
  6. Papel de trabajo para calcular el ajuste anual por inflación
    • Procedimiento para calcularlo.
    • Concepto de crédito y deuda.
    • Cálculo del promedio anual de créditos y deudas.
    • Sanción por no registrar deudas.
  7. Disminución de pérdida fiscal de ejercicios anteriores
  8. Ejemplos para determinar el resultado contable, la utilidad fiscal, el resultado fiscal y la renta gravable para PTU

¿Quien Impartirá este Curso?

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C.P.C. Luis Antonio Escalante Pelcastre

CV:

  • 1980–1992 dirección general de auditoría fiscal federal sh y cp
  • Departamento de auditorías directas revisión de obligaciones fiscales a diversos tipos de contribuyentes.
  • 1992-1995 centro comercial plaza Lindavista
  • Gerencia a nivel corporativo planeación fiscal, financiera y contable, declaración de impuestos.
  • 1996-1997 Anaya editores, S.A. de C.V.
  • Contador general jefe del departamento de contabilidad, declaraciones de impuestos.
  • 1997 a 2001 Escalante Méndez y Asociados, S.C.
  • Director socio-fundador asesoría fiscal y contable. 2001 a la fecha syl contadores y abogados sc socio – fundador y capacitador.
  • Expositor en temas fiscales en:
  • Canacintra estado de México canirac estado de México visión humana, ac capacitación sil contadores.
  • Docencia
  • 1985-1999 centro universitario “grupo sol”
  • Catedrático
  • Asignaturas impartidas: 5°, 6° 7° 8° semestres a nivel profesional
  • Legislación fiscal i y di
  • Estudio contable de los impuestos
  • Seminario de impuestos estrategia fiscal –financiera
  • Auditoria i y ii
  • Contabilidad de sociedades
  • Seminario de contabilidad
  • 2002 a 2009 universidad insurgentes plantel sur, a.c.
  • Catedrático
  • Asignaturas impartidas: 5°, 6° 7° 8° semestres profesional
  • Legislación fiscal i y ii
  • Estudio contable de los impuestos
  • Seminario de impuestos
  • Estrategia fiscal –financiera
  • Consolidación fiscal
  • 2001 a 2007 instituto mexicano de consultores fiscales, a.c.
  • Director académico coordinador de síndicos ante los contribuyentes.
  • Educación
  • 1974–1978 facultad contaduría y administración UNAM licenciado en contaduría.